Построение бизнес-структуры для банка, планирующего выход на иностранные фондовые рынки

Клиент планировал выходить на иностранные фондовые рынки с целью осуществления торговли ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

С целью достижения планируемой задачи Клиенту необходимо было учредить иностранную компанию, планируемой деятельностью которой будет являться инвестирование в указанные инструменты посредством взаимодействия с брокером (далее «Компания»).

При планировании Компании Клиенту необходимо было рассмотреть возможность построения структурного взаимодействия с российским ПИФом, с целью оптимального налогового планирования.

Клиенту было предложено поэтапная реализация проекта – проведение аналитики (составление Юридического Заключения) и реализация выбранной схемы работы.

Поставленные и реализованные задачи

1. Рассмотреть и предложить Клиенту юрисдикции для регистрации Компании с учетом следующих критериев:

Респектабельность (с учетом потенциального выхода проектируемой Компании на международный фондовый рынок и планируемого взаимодействия с крупными брокерами);
Оптимальное налогообложение планируемой деятельности Компании;
Высокая степень конфиденциальности и защиты активов.
2. Предоставить Клиенту рекомендации по выбору оптимальной юрисдикции для регистрации Компании.

С этой целью Консультантом будут рассмотрены следующие юрисдикции:
- Австрия;
- Нидерланды;
- Люксембург;
- Лихтенштейн;
- Дания;
- Швейцария;
- Великобритания.

3. Рассмотреть и предложить Клиенту возможные варианты организационно- правовой формы создаваемой Компании;

4. Провести сравнительный анализ предлагаемых форм создания Компании по следующим показателям:

Требования, установленные применимым законодательством для процедуры создания рекомендуемой компании, в частности требования к:
- учредителям;
- учредительным документам;
- резидентности и численности управляющего персонала компании;
- требования к уставному капиталу;

Обоснованность выбора организационно-правовой формы с учетом планируемой деятельности Компании.
Особенности налогообложения компании, создаваемой в конкретной организационно-правовой форме.
Стоимость учреждения и поддержания компании.
Сроки учреждения компании.
5. Предоставить Клиенту рекомендации по определению оптимальной организационно-правовой формы для создания Компании в рекомендуемых Консультантом юрисдикциях.

6. Рассмотреть вопрос с определением Управляющей компании и порядка взаимодействия с ней.

7. Осуществить анализ применимого законодательства на предмет необходимости лицензирования планируемой деятельности Компании Клиента. Определить порядок, сроки и стоимость получения лицензии.

8. Предоставить Клиенту рекомендации относительно выбора компании брокера либо проведение аналитики выхода на брокерские компании из предложенного Клиентом списка.

9. Определить оптимальную структуру взаимодействия с российской частью (ПИФ и УК).

10. Определить налоговую нагрузку рекомендуемой структуры.